Als grootouders is het fijn wanneer u uw kleinkinderen financieel een steuntje in de rug kunt geven. Of het nu gaat om een bijdrage aan bepaalde (studie)kosten of het verwezenlijken van een droom, u wilt graag bijdragen aan hun toekomst. In dit artikel bespreken we belangrijke overwegingen met betrekking tot erven en schenken en leggen we uit hoe u uw testament kunt aanpassen voor de toekomst van uw kleinkinderen.
Het belang van het opstellen of aanpassen van een testament
U wilt u natuurlijk het beste voor uw kleinkinderen. Eén van de manieren om hen te ondersteunen en financiële stabiliteit te bieden, is door een bedrag aan uw kleinkinderen na te laten via uw testament of bij leven een schenking te doen.
Het opstellen van uw testament is een cruciale stap om ervoor te zorgen dat uw kleinkinderen worden opgenomen in uw nalatenschap. Hoewel uw kinderen waarschijnlijk de primaire erfgenamen zijn, wilt u mogelijk ook uw kleinkinderen in uw testament benoemen. Dit gebeurt vaak in de vorm van een legaat dat wordt opgenomen in uw testament: het zogenoemde ‘kleinkindlegaat’.
Wat is een ‘kleinkindlegaat’?
Bij een ‘kleinkindlegaat’ is het kleinkind géén erfgenaam, maar krijgt het een vast bedrag uit de nalatenschap vaak ter grootte van de vrijstelling voor erfbelasting (in 2023 is dit € 22.918 per kleinkind). Dit geldt voor alle huidige en toekomstige kleinkinderen. Tot dit bedrag hoeft de erfgenaam geen belasting te betalen over de nalatenschap.
Kleinkinderen hebben de mogelijkheid om van iedere grootouder een bedrag te ontvangen dat vrijgesteld is van erfbelasting. Het is mogelijk om het legaat op te nemen in beide testamenten, waardoor de vrijstelling twee keer benut kan worden. Als één van de grootouders komt te overlijden, moet het bedrag direct aan het kleinkind worden uitgekeerd. Tenzij in het testament wordt bepaald dat de uitkering pas plaatsvindt wanneer de langstlevende grootouder overlijdt.
Door de juiste voorwaarden en bepalingen op te nemen in het testament, voorkomt u onduidelijkheden en onenigheid binnen de familie.
Besparen erfbelasting
Erven uw kinderen meer dan hun vrijstelling (in 2023 is dit € 22.918 per kind), dan betalen zij erfbelasting over het bedrag dat deze vrijstelling overschrijdt. Door een bedrag na te laten aan uw kleinkinderen, wordt de omvang van de erfenis aan uw kinderen verkleind. Hierdoor betalen zij uiteindelijk minder erfbelasting.
Door deze slimme strategieën toe te passen, kunt u als grootouder aanzienlijk besparen op de erfbelasting en ervoor zorgen dat uw kleinkinderen een financieel voordeel hebben bij het erven van uw nalatenschap.
Schenkbelasting
Natuurlijk kunt u ook bij leven uw (oudere) kleinkinderen al iets extra’s geven. We praten dan over een schenking. Jaarlijks kunt u een vastgesteld bedrag belastingvrij aan uw kleinkinderen schenken (in 2023 is dit € 2.418,- per kind).
Is uw kleinkind tussen de 18 en 40 jaar? Dan mag u eenmalig een bedrag van € 28.947 schenken voor de eigen woning. Aan deze eenmalige verhoogde vrijstelling zijn wel een aantal voorwaarden verbonden. Schenkt u meer dan de vrijstelling, dan moet over het bedrag dat deze vrijstelling overschrijdt schenkbelasting worden betaald.
Let op: Bij het doen van een schenking (boven de vrijstelling) aan uw kleinkinderen betaalt u meer schenkbelasting dan bij een schenking aan uw eigen kinderen.
Behoud van zeggenschap
Zolang uw kleinkinderen nog minderjarig zijn, hebben hun ouders het recht om het vermogen van het kind te beheren. Echter, zodra uw kleinkind de meerderjarige leeftijd bereikt, vervalt deze zeggenschap.
Wilt u dat uw kleinkinderen het van u geërfde bedrag vrij kunnen besteden zodra zij 18 jaar zijn of wilt u dat hun ouders het nog een aantal jaar voor hen beheren? In het laatste geval is het dan verstandig om in een schenkingsakte een bewindvoerder benoemen. Dit moet u meteen bij het doen van de schenking bepalen want dit kan niet meer achteraf.
Meer weten?
Wilt u een bedrag nalaten aan uw kleinkinderen? De adviseurs van Reliever kunnen u hierbij helpen en kijken wat voor u fiscaal de meest optimale besparing oplevert. Zo weet u zeker dat de regeling overeenstemt met uw wensen. Neem hiervoor contact met ons op.
Comments are closed.