Je onderneming starten als eenmanszaak of BV?

Je wilt graag voor jezelf beginnen en hebt een mooi bedrijfsplan opgesteld. Dan kom je voor de keuze te staan: welke rechtsvorm kies ik voor mijn bedrijf? Verreweg de meeste startende ondernemers beginnen als ZZP en kiezen dan voor de rechtsvorm eenmanszaak. Slechts enkelen kiezen ervoor om hun onderneming direct onder te brengen in een BV. Wat zijn de voordelen van een BV ten opzichte van een eenmanszaak en wat is voor jou de beste keuze? In dit artikel geven we een globale uitleg van de verschillen tussen deze rechtsvormen met de voornaamste voor- en nadelen. Heb je daarna nog vragen, maak dan eens een afspraak met onze adviseur, in Den Haag of in Heusden. Hij geeft je graag een persoonlijk advies, toegesneden op jouw specifieke situatie, en kan tevens al het papierwerk voor je regelen.

Wat is het verschil tussen een eenmanszaak en een BV

De belangrijkste verschillen betreffen de belastingheffing en de aansprakelijkheid. In een eenmanszaak is je bedrijfsresultaat je inkomen, waarover je inkomstenbelasting betaalt. Hierbij kun je onder voorwaarden gebruik maken van verschillende aftrekposten, zoals MKB-vrijstelling en de zelfstandigenaftrek, mogelijk gecombineerd met de startersaftrek. In een BV betaal je vennootschapsbelasting over de winst en inkomensbelasting over het salaris dat je jezelf als DGA hebt toegekend. Voor dit salaris geldt een bij de wet vastgesteld minimum. In een eenmanszaak ben jij als eigenaar volledig aansprakelijk voor alle schulden en verplichtingen. Een BV is een zelfstandige rechtspersoon, de verplichtingen en schulden die hierin zijn aangegaan kunnen in principe niet verhaald worden op jouw privé vermogen. Hier kunnen echter wel wat kanttekeningen bij gemaakt worden.

Cijfermatige en fiscale beoordeling bij keuze tussen eenmanszaak en BV

Als we naar de fiscale aspecten kijken, dus het verschil tussen de inkomstenbelasting in de eenmanszaak en de vennootschapsbelasting van de BV, dan geldt dat hoe hoger de winst, hoe aantrekkelijker de BV wordt. Het kantelpunt ligt hierbij ongeveer bij 120.000 Euro. Dan wordt het fiscaal aantrekkelijker jezelf als DGA van de BV een salaris toe te kennen. Deze wordt afgetrokken van de winst. Zaken die je wel moet laten meewegen zijn de hoogte van dit salaris en het eventuele dividend dat je jaarlijks uitkeert of de AB-claim die je in de BV opbouwt. Deze hebben invloed op de belasting die je betaalt in box 1 (voor je salaris) en box 2 (voor dividend). Heb je andere inkomenselementen in box 1, zoals rendement uit overige werkzaamheden, kan een BV gunstiger zijn. Heb je juist aftrekposten voor box 1, bijvoorbeeld eigenwoningaftrek, dan is een eenmanszaak vaak fiscaal voordeliger. Ook moet gekeken worden naar inkomensafhankelijke heffingskortingen en premies om te bepalen welke rechtsvorm in jouw geval voordeliger is.

Aansprakelijkheid voor schulden en verplichtingen privé of in BV

Zoals gezegd is een BV een eigen rechtspersoon die zelf verantwoordelijk is voor haar schulden en verplichtingen. Jij als bestuurder kunt echter wel privé aansprakelijk worden gesteld als je bepaalde taken niet goed uitvoert. Dat kan zijn als je de administratie hebt verwaarloosd of de jaarrekening niet tijdig hebt gedeponeerd bij de KvK. Deze bestuurdersaansprakelijkheid geldt ook voor je belastingverplichtingen; als je deze niet kunt voldoen, dien je dit binnen twee weken te melden bij de belastingdienst. Doe je dit niet dan zal de belastingdienst beschikking aansprakelijkheidsstelling in privé opleggen. Ook de bank kan in bepaalde gevallen zekerheden in privé vragen voor de schulden van je BV, zodat je ingeval van een faillissement alsnog met je privévermogen aansprakelijk kunt worden gesteld. Kortom, het oprichten van een BV ter beperking van je aansprakelijkheid in privé kan een goede reden zijn, maar met een goede aansprakelijkheidsverzekering ben je als eenmanszaak wellicht voldoende ingedekt.

Verdere overwegingen bij de keus tussen BV en eenmanszaak

Een BV heeft vaak een professionelere uitstraling, waardoor zakenpartners meer vertrouwen hebben in de onderneming. Dat maakt het ook gemakkelijker investeerders aan te trekken, in ruil voor aandelen. Je kunt meerdere BV’s oprichten, bijvoorbeeld een Holding, om risico’s beter te spreiden en veilig vermogen op te bouwen, bijvoorbeeld voor je pensioen. Ook een toekomstige bedrijfsopvolging is bij een BV meestal eenvoudiger, en fiscaal gunstiger als de holding-BV gebruik kan maken van de deelnemingsvrijstelling bij verkoop van de aandelen van de werk-BV.

Daar staat tegenover dat je met een eenmanszaak altijd zelf de touwtjes in handen houdt en snel beslissingen kunt nemen. De oprichting is simpeler en ook de boekhouding kan relatief eenvoudig gehouden worden. Accountants- en advieskosten zijn voor een eenmanszaak daarom veel lager dan voor een BV. Ben je overtuigd ZZP, blijf je het liefst alleen werken en heb je wisselende winstverwachtingen lager dan 120.000 Euro, dan is een eenmanszaak de beste keuze voor jou. Begeef je je echter in een meer risicovolle markt en wil je je bedrijf laten groeien, dan kan het, ook bij een lagere initiële winstverwachting verstandiger zijn direct voor een BV te kiezen. Later omzetten kan altijd, maar hieraan zijn dan wel meer kosten verbonden.

Adviesbureau Reliever, voor startende en gevestigde ondernemers in Zuid-Holland en Noord-Brabant

Wij begrijpen dat de keuze voor de juiste rechtsvorm voor jou als beginnende ondernemer niet eenvoudig is. Daarom adviseren wij je graag. Daarnaast kunnen wij ook je administratie voor je verzorgen, zodat jij je volledig kunt richten op je eigen werkzaamheden. Wij houden zowel in Den Haag als in Heusden kantoor, gemakkelijk bereikbaar vanuit de meeste plaatsen in Zuid-Holland en Noord-Brabant. Neem gerust eens contact op, dan kunnen we in een persoonlijk gesprek all ins en outs bespreken over de rechtsvorm van jouw onderneming, zodat je tot een weloverwogen keuze kunt komen.

In Brabant vind je onze klanten o.a. in:

• Den Bosch
• Drunen
• Heusden
• Kaatsheuvel
• Loon op Zand
• Oisterwijk
• Tilburg
• Vlijmen
• Vught
• Waalwijk

Een greep uit de vestigingsplaatsen van onze klanten in Zuid-Holland:

• Delft
• Den Haag
• Leidschendam
• Naaldwijk
• Scheveningen
• Voorburg
• Wassenaar
• Zoetermeer

Zie ook: Administratiekantoor voor MKB Advies stamrecht en pensioen B.V. Belastingadvieskantoor met persoonlijk advies Belastingtips voor ondernemers Besparen op accountantskosten Besparen op schenk- en erfbelasting Boekhoudkantoor voor MKB Eenmanszaak omzetten naar BV Eigen bedrijf en scheiden Financieel plan, zowel zakelijk als particulier Fiscaal adviesbureau voor bedrijven en particulieren Goede en betaalbare boekhouder Huwelijkse voorwaarden als ondernemer Jaarrekening opstellen Loonadministratie uitbesteden Onafhankelijk financieel adviseur Spaar BV oprichten Waarom holding BV oprichten?