Als ondernemer wil je niet alleen je bedrijf laten groeien, maar ook slim omgaan met je belastingaangifte. In Nederland zijn verschillende fiscale voordelen speciaal ontworpen ter ondersteuning van het midden- en kleinbedrijf (mkb).
In deze blog leggen we drie fiscale voordelen uit die relevant zijn voor mkb’ers in 2024: de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling.
Zelfstandigenaftrek: wat is het en hoe werkt het?
De zelfstandigenaftrek is één van de belangrijkste belastingvoordelen voor zelfstandigen. Dit is een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken voordat je belasting berekent. In 2024 is de zelfstandigenaftrek vastgesteld op € 3.750,-. Dit is een verlaging ten opzichte van 2023, toen de aftrek nog € 5.030,- bedroeg. Let op, deze aftrek kun je alleen claimen als je aan het urencriterium voldoet (minstens 1225 uren werkzaam voor je bedrijf).
Waarom is dit belangrijk? Een lagere winst betekent dat je minder belasting hoeft te betalen. Dus door gebruik te maken van de zelfstandigenaftrek, houd je netto meer over.
Startersaftrek: extra voordeel voor beginnende ondernemers
Ben je net begonnen als ondernemer? Dan kun je naast de zelfstandigenaftrek ook gebruikmaken van de startersaftrek. Dit is een extra aftrekpost van € 2.123,- in 2024, hetzelfde bedrag als in 2023. Dit voordeel is beschikbaar voor startende ondernemers die in de eerste vijf jaar van hun onderneming zitten.
Hoe werkt het? Je kunt de startersaftrek maximaal drie keer toepassen binnen vijf jaar, mits je voldoet aan de voorwaarden. Dit betekent dat je in die jaren nog minder belasting betaalt, wat een mooie stimulans is om je bedrijf goed van de grond te krijgen.
MKB-winstvrijstelling: minder belasting over je winst
De MKB-winstvrijstelling is een andere belangrijke regeling voor kleine en middelgrote bedrijven. Dit is een percentage van je winst dat je mag aftrekken nadat je de zelfstandigenaftrek en eventuele startersaftrek hebt toegepast. In 2024 bedraagt de MKB-winstvrijstelling 13,31% van de resterende winst. Dit is een lichte daling ten opzichte van 2023, toen het percentage nog 14% was.
Waarom is dit voordelig? Deze vrijstelling zorgt ervoor dat je nog minder belasting betaalt over je winst, waardoor je meer geld overhoudt om in je bedrijf te investeren of om gewoon van te genieten.
De MKB-winstvrijstelling geldt voor alle natuurlijke personen die winst uit onderneming genieten, zoals eenmanszaken, maatschappen en VOF’s. Het wordt automatisch toegepast bij het invullen van je aangifte inkomstenbelasting.
Waar moet je op letten?
Hoewel deze fiscale voordelen aantrekkelijk zijn, is het belangrijk om te weten dat de regels kunnen veranderen. Wat vandaag geldt, kan volgend jaar anders zijn. Daarom is het verstandig om je belastingzaken regelmatig te (laten) checken en eventueel advies in te winnen bij je belastingadviseur of administratiekantoor.
Onze tip: Zorg ervoor dat je administratie altijd up-to-date is. Dit maakt het niet alleen makkelijker om je aangifte in te vullen, maar het helpt je ook om precies te zien welke aftrekken en vrijstellingen voor jou van toepassing zijn. Neem contact met ons op als je hier vragen over hebt.
Comments are closed.