Hoe kun je het beste besparen op schenk- en erfbelasting?

Schenk- en erfbelasting leiden vaak tot veel ergernis. Je betaalt zelf al belasting over je vermogen en als het door schenken of erven wordt overgedragen, worden de begunstigden nog eens voor een behoorlijk bedrag aangeslagen. Met slim schenken kun je op schenkbelasting, je eigen vermogensbelasting en op toekomstige erfbelasting besparen. Wij leggen je graag uit hoe je dat doet. Wij nemen je financiële situatie met je door en bespreken je wensen; wat je wilt schenken, aan wie en op welke momenten. Wij adviseren je over de verschillende manieren van schenken en hoe je deze op een fiscaal vriendelijke manier in kunt zetten. Zo kunnen we samen een persoonlijk schenkingsplan opstellen waar alle betrokkenen baat bij hebben en waarbij we er natuurlijk ook op letten dat je zelf nog genoeg overhoudt om comfortabel te kunnen leven. Een van de partners van Reliever, Sebastiaan Hasselman, is gecertificeerd Financieel Planner en brengt je financiële toekomst in kaart met wat je bij leven al wilt schenken en wat je in je nalatenschap achterlaat.

Van een doordacht schenkingsplan heeft iedereen voordeel

De komende 10 jaar zal er naar verwachting meer dan 200 miljard vererven in Nederland. Dat is ongekend; het wordt ook wel ‘The Great Wealth Transfer’ genoemd. De overheid wil daar natuurlijk van kunnen profiteren. Naar verwachting zullen de tarieven voor erfbelasting – met betrekking tot het nalatenschap van ouders naar hun kinderen – flink stijgen. Daarom is het verstandig om nu al na te denken over eerdere schenkingen. Jaarlijks schenken is lonend, zowel aan kinderen als kleinkinderen. Wij kunnen je daarbij helpen.

Alles wat je bij leven schenkt wordt in mindering gebracht op je vermogen. Dat geeft voor jezelf al meteen belastingvoordeel en voor later vermindert het de erfbelasting. Door op een slimme manier de verschillende vrijstellingen voor de schenkbelasting te benutten, kun je nagenoeg belastingvrij schenken. Ook als de schenking, in geld of goederen, boven het bedrag van de geldende vrijstellingsbedragen ligt, zijn de tarieven veel lager dan die van de erfbelasting. De 'jubelton’ bestaat niet meer, maar er zijn nog genoeg andere opties. Zo kun je de jaarlijkse vrijstelling voor je kinderen eenmalig verhogen, bijvoorbeeld voor studie, een eigen woning of gewoon als steuntje in de rug. Dat mag per schenker maar één keer in iemands leven, en hiervoor geldt een aangifteplicht voor de ontvanger. Jaarlijks schenk je aan een kind tussen de 18 en 40 jaar oud bovendien € 6.633 belastingvrij. Ouders – ook als die gescheiden zijn – worden daarbij gezien als één schenker. Wil je wel gebruik maken van de diverse schenkingsvrijstellingen, maar zit je vermogen vooral vast in onroerende goederen of aandelen, dan is een schenkig op papier een goede optie.

Bij een schenking op papier leen je het geld van de schenking direct terug tegen een vastgestelde rente per jaar. De begunstigden, meestal je kinderen, hebben een vordering op jou die uitbetaald wordt bij je overlijden en dus buiten de erfenis vallen. Dit kan besparing opleveren op je vermogensbelasting zowel als de erfbelasting. Voor een schenking op papier moet wel een notariële akte worden opgemaakt en de belastingdienst ziet scherp toe op de naleving van de jaarlijkse rentebetalingen.

Bij een schenking op papier bestaat de mogelijkheid herroepelijk of onder ontbindende of opschortende voorwaarden te schenken. Dit moet dan wel duidelijk in de schenkingsakte worden omschreven om latere terugvorderingen te voorkomen. Een herroepelijke schenking kan voordelig zijn voor zowel gever als ontvanger. Dit is afhankelijk van de financiële situatie van beide partijen en de omschrijving in de akte luistert nauw. Laat je dus goed adviseren, wij kijken graag met je mee en geven advies of een dergelijke schenking in jouw schenkingsplan past.

Schenken bij leven levert niet alleen veel belastingvoordelen op, je kunt ook zelf nog genieten van de positieve effecten die jouw schenkingen opleveren. Zorg er daarbij wel voor dat je in je schenkingsplan goed omschrijft wie je wat schenkt en onder welke voorwaarden. Je wilt natuurlijk niet dat iemand zich achteraf benadeeld voelt of dat je partner uiteindelijk onbemiddeld achterblijft. Onze adviseurs helpen je bij het opstellen van jouw persoonlijk schenkingsplan. Bij slim schenken heeft tenslotte iedereen baat!

Bescherm je erfgenamen tegen te hoge belastingclaims

Naast een schenkingsplan is het in de meeste gevallen ook verstandig een testament op te stellen. Hoewel de verdeling van een nalatenschap voor een gemiddeld huishouden goed geregeld is, biedt een testament veel mogelijkheden om erfbelasting te besparen, bijvoorbeeld door het opnemen van legaten. Dit kan niet alleen erfbelasting besparen, maar ook onverwachte financiële problemen voorkomen. Kleinkinderen erven bijvoorbeeld niet automatisch volgens de wet. Neem hen dus op in je testament om gebruik te kunnen maken van de vrijstelling van € 25.187,- (per 2024). Het testament wordt nogal eens uitgesteld, maar dat kan gevolgen hebben voor je nabestaanden. Zo komt het regelmatig voor dat een testament nog niet officieel is op het moment dat iemand komt te overlijden. Of iemand is tegen het einde van zijn of haar leven niet wilsbekwaam meer, en kan daarom het testament niet ondertekenen. Begin daarom tijdig aan het opstellen van je testament

Met name als je vermogen vast zit in onroerend goed, je bedrijf of aandelen, kun je een opvullegaat in je testament opnemen. Dit voorkomt dat je partner bij jouw overlijden in financiële problemen komt omdat hij of zij de verplichte erfbelasting over de erfenis van de kinderen moet betalen als deze hoger is dan de vrijstelling. In dit legaat wordt wordt dan een deel van de erfenis van de kinderen ondergebracht in de vrijstelling van de langstlevende partner. In eerste instantie is dit een uitstel van de erfbelasting. Bij overlijden van de langstlevende erven de kinderen de gehele erfenis, inclusief het aan hun eerste erfenis ontrokken deel. Het kan ook een blijvende besparing op de erfbelasting zijn, als blijkt dat de nalatenschap van de langstlevende partner kleiner is dan het oorspronkelijk vermogen. Hoe aannemelijk dit is hangt af van persoonlijke omstandigheden. Bij het eerste overlijden kan hier vaak een betere inschatting van worden gemaakt om te bepalen of en in hoeverre het opvullegaat wordt benut.

Heb je juist veel vrij vermogen, dat ver boven de geldende vrijstellingsbedragen voor kinderen en kleinkinderen ligt, dan kan het interessant zijn direct aan uw kleinkinderen na te laten door middel van een kleinkindlegaat. Dit is een legaat in geld, meestal ter hoogte van de vrijstelling en geldt voor alle kleinkinderen, ook die nog geboren moeten worden tot aan jouw overlijden. Hiermee wordt een deel van de erfenis van de kinderen direct overgebracht naar de kleinkinderen. Dit geeft een dubbel voordeel, de kinderen betalen minder erfbelasting, ze krijgen namelijk ook minder geld dat dan weer bij nun nalatenschap op zou komen. Zijn de kleinkinderen nog minderjarig, dan kun je een bewindregeling opnemen, waarbij bijvoorbeeld de ouders het geld een bepaalde tijd beheren. Goede voorwaarden in je testament zijn bij deze legaten wel belangrijk, om te voorkomen dat er problemen ontstaan als je vermogen onverwacht krimpt en er te weinig overblijft om de legaten en de erfenis uit te keren.

In je testament kun je ook andere dan je wettelijke erfgenamen aanwijzen. Denk bijvoorbeeld aan een legaat voor een goed doel, of een persoonlijk voorwerp voor een goede vriend. Dit laatste hoeft niet noodzakelijk met een legaat, maar kan met een handgeschreven en gedateerd codicil. Een legaat geeft echter meer rechtszekerheid, omdat het altijd bij de notaris opgesteld moet worden. Wat je ook in je testament wilt opnemen, het is altijd verstandig een betrouwbaar en kundig adviseur in de arm te nemen. Wij helpen je graag door de wirwar van mogelijkheden en beperkingen. Tenslotte geldt, net als bij het schenkingsplan, ook voor een goed opgesteld testament dat het onenigheid en ruzie in de familie voorkomt.

Reliever, het adviesbureau voor ondernemers en particulieren

Als gecertificeerd financieel planner geven wij je inzicht in je financiële situatie en advies over hoe je door slim te schenken kunt besparen op schenk- en erfbelasting. Schenken is niet altijd de voordeligste oplossing, zeker niet als je door onvoorziene omstandigheden zelf niet meer rond kunt komen of de continuïteit van je bedrijf in gevaar komt. Ook al deze situaties nemen we met je door, zodat jij tot weloverwogen keuzes kunt komen. Voor grote en kleine vermogens, voor ondernemers en particulieren, wij maken altijd een op maat gesneden persoonlijke financiële en fiscale planning. Kom langs voor een persoonlijk gesprek in Heusden of Den Haag. Vele ondernemers en particulieren in Noord-Brabant en Zuid-Holland gingen je al voor. Je vindt ze, onder vele andere, in onderstaande plaatsen. Doe ook je voordeel en neem contact met ons op, wij zijn je graag van dienst!

In Brabant vind je onze klanten o.a. in:

• Den Bosch
• Drunen
• Heusden
• Kaatsheuvel
• Loon op Zand
• Oisterwijk
• Tilburg
• Vlijmen
• Vught
• Waalwijk

Een greep uit de vestigingsplaatsen van onze klanten in Zuid-Holland:

• Delft
• Den Haag
• Leidschendam
• Naaldwijk
• Scheveningen
• Voorburg
• Wassenaar
• Zoetermeer

Zie ook: Administratiekantoor voor MKB Advies stamrecht en pensioen B.V. Belastingadvieskantoor met persoonlijk advies Belastingtips voor ondernemers Besparen op accountantskosten Boekhoudkantoor voor MKB Eenmanszaak omzetten naar BV Eigen bedrijf en scheiden Financieel plan, zowel zakelijk als particulier Fiscaal adviesbureau voor bedrijven en particulieren Goede en betaalbare boekhouder Huwelijkse voorwaarden als ondernemer Jaarrekening opstellen Loonadministratie uitbesteden Onafhankelijk financieel adviseur Spaar BV oprichten Starten als eenmanszaak of BV? Waarom holding BV oprichten?