Wij krijgen regelmatig vragen over lijfrente en de fiscale mogelijkheden die daarmee samenhangen. Wat veel mensen niet weten is dat er jaarlijks fiscale ruimte bestaat om extra pensioen op te bouwen. Bovendien is het mogelijk om niet-gebruikte ruimte van de afgelopen tien jaar in te halen. In deze blog leggen wij uit hoe het afstorten van lijfrente werkt en hoe je optimaal gebruik kunt maken van de fiscale voordelen.
Wat is een lijfrente?
Een lijfrente is een vorm van pensioenopbouw die je kunt afsluiten bij een bank of verzekeraar. Je betaalt regelmatig een premie of eenmalige storting. Deze bedragen worden gebruikt om na je pensionering een vast inkomen te ontvangen. Het grote voordeel van lijfrente is dat de premies die je betaalt onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar zijn van je inkomen, waardoor je minder belasting betaalt.
Hoe werkt het afstorten van lijfrente?
Wanneer je een lijfrente afsluit, maak je gebruik van je zogeheten ‘jaarruimte’ of ‘reserveringsruimte’. Dit zijn de fiscale begrippen die aangeven hoeveel je jaarlijks mag storten in een lijfrenteverzekering of op een lijfrenterekening zonder dat je belasting betaalt over het bedrag dat je stort.
Jaarruimte: Dit is de maximale fiscale ruimte die je jaarlijks hebt om een lijfrente af te storten. De hoogte van deze ruimte is afhankelijk van je inkomen van het vorige jaar, je pensioenopbouw en andere factoren. Als je in een jaar te weinig pensioen hebt opgebouwd, kun je dit compenseren door een lijfrente te storten.
Reserveringsruimte: Dit is een bijzondere mogelijkheid om niet-gebruikte jaarruimte van de afgelopen tien jaar alsnog te benutten.
Fiscale voordelen van het afstorten van lijfrente
Het grote voordeel van lijfrente is dat je de bedragen die je stort kunt aftrekken van je belastbare inkomen. Dit betekent dat je minder inkomstenbelasting betaalt. De hoogte van de aftrekbare ruimte is afhankelijk van je situatie, en de Belastingdienst stelt hier elk jaar een maximum aan.
Door slim gebruik te maken van zowel de jaarruimte als de reserveringsruimte, kun je in totaal een flink bedrag belastingvrij afstorten in je lijfrente. Dit kan je niet alleen een belastingvoordeel opleveren, maar ook een beter inkomen na pensionering.
Hoe bereken je jouw fiscale ruimte?
De berekening van de jaarruimte is gebaseerd op je inkomen van het voorgaande jaar. De jaarruimte voor 2024 wordt bijvoorbeeld berekend op basis van je inkomen in 2023. Als je in dat jaar minder pensioen hebt opgebouwd dan je had kunnen doen, ontstaat er een jaarruimte. De exacte berekening houdt ook rekening met een percentage van je salaris en een drempelbedrag.
Maak gebruik van je reserveringsruimte
Wat veel mensen niet weten, is dat je niet alleen de jaarruimte van het afgelopen jaar kunt gebruiken, maar ook de fiscale ruimte van de afgelopen tien jaar kunt inhalen. Dit wordt de reserveringsruimte genoemd. Dit kan vooral interessant zijn als je in de afgelopen jaren geen of onvoldoende gebruik hebt gemaakt van je fiscale ruimte voor lijfrenteopbouw.
Voordelen van het inhalen van fiscale ruimte
Door het afstorten van lijfrente kun je een deel van je inkomsten uitstellen naar een moment waarop je waarschijnlijk in een lagere belastingschijf valt, namelijk na je pensioen. Dit betekent dat je uiteindelijk minder belasting betaalt over je inkomen.
Je hebt de flexibiliteit om lijfrentebetalingen te spreiden of ineens een groot bedrag af te storten. Dit maakt het mogelijk om te variëren in hoeveel je per jaar kunt storten, afhankelijk van je financiële situatie.
Als je in eerdere jaren niet voldoende pensioen hebt opgebouwd, kun je dit via je lijfrente alsnog doen. Dit helpt om te voorkomen dat je later met een pensioengat komt te zitten.
Ben je benieuwd hoeveel fiscale ruimte je hebt om je lijfrente af te storten? Neem dan vandaag nog contact met ons op. Wij helpen je graag op weg naar een financieel gezonde toekomst!
Comments are closed.