Voorkom problemen: dit moet je weten als je geld uit je BV haalt

Wanneer je als ondernemer privé geld nodig hebt, lijkt lenen van je eigen BV soms de makkelijkste oplossing. Om te voorkomen dat deze schulden te hoog oplopen, bestaat sinds 2023 de Wet excessief lenen.

Waarom de overheid grenzen stelt

Door de Wet excessief lenen mag je niet onbeperkt bedragen opnemen zonder dat dit fiscale gevolgen heeft. De bedoeling van deze wet is dat je scherp blijft op het verschil tussen een echte zakelijke lening en een verborgen vorm van inkomen.

Belastingheffing bij te hoge leningen

In de Wet excessief lenen is vastgelegd dat je bij je BV tot maximaal 500.000 euro mag lenen. Alles wat jij én je fiscale partner boven dat bedrag uitkomen, ziet de Belastingdienst als inkomen uit aanmerkelijk belang. Over dat extra deel moet je belasting betalen. Je schuld blijft echter gewoon bestaan: je BV scheldt niets kwijt, en je moet rente en aflossing blijven betalen volgens de afspraken.

Lenen voor je woning: een belangrijke uitzondering

Veel ondernemers lenen via de BV om hun woning te kopen of te verbouwen. Dat mag, en deze lening telt niet mee voor de grens van 500.000 euro. Daarvoor moet wel één cruciale voorwaarde zijn geregeld: je BV moet een officieel hypotheekrecht krijgen op jouw huis. Zonder dat hypotheekrecht telt de schuld wél mee. Had je de lening al vóór 31 december 2022 afgesloten, dan hoef je dit niet meer alsnog te regelen.

Zorg voor duidelijke afspraken met je BV

Het is belangrijk dat je alle afspraken met je BV op papier zet. Denk aan de rente, de looptijd, het aflossingsschema en wat er gebeurt als je situatie verandert. Dat geeft duidelijkheid voor jezelf én voorkomt discussie met de Belastingdienst.

Houd zicht op je totale schuld

Controleer regelmatig hoeveel je in totaal hebt geleend. Omdat ook de schulden van je fiscale partner meetellen, kan het totale bedrag sneller de grens overschrijden dan je misschien denkt. Door dit tijdig te monitoren, voorkom je verrassingen en onverwachte belastingheffing.

Waarom professioneel advies je veel oplevert

De regels rondom lenen van je BV zijn technisch en kunnen veranderen. Een administratiekantoor helpt je om alles fiscaal juist te regelen, van het opstellen van contracten tot het controleren van je totale schuldpositie. Ook bij het vestigen van het hypotheekrecht voor je woning is deskundige begeleiding waardevol. Zo bespaar je tijd en voorkom je dure verrassingen