Lijfrente aftrek

Heb jij een lijfrenterekening waarmee je spaart voor je pensioen? Door slim gebruik te maken van het tijdstip waarop je de premies voor deze lijfrente in aftrek brengt, kun je (in bepaalde gevallen) geld besparen.

Wat is lijfrente?

Een lijfrente is een aanvullend pensioen. Met een lijfrente vul je je inkomen aan wanneer je stopt met werken. Maandelijks of jaarlijks betaal je een bedrag waarmee je spaart voor later. Het uiteindelijke bedrag gebruik je als extra inkomen naast je AOW en je pensioen. Een lijfrente sluit je af bij een verzekeraar of bank.

Belastingvoordeel

Betaal je premies voor je lijfrenteverzekering? Dan kun je deze aftrekken van je belastbaar inkomen. Dit kan alleen als je voldoet aan onderstaande voorwaarden:

• Je hebt in het voorafgaande jaar een pensioentekort (jaarruimte)
• Je hebt in (minimaal) één van de voorgaande zeven jaren een pensioentekort gehad (reserveringsruimte)

Jaarruimte

De jaarruimte is het bedrag dat je van de Belastingdienst mag gebruiken voor het opbouwen van extra pensioen. Dit bedrag mag je bij je belastingaangifte ook aftrekken van je inkomen wanneer je in een bepaald jaar te weinig pensioen hebt opgebouwd. Je jaarruimte is elk jaar anders en kun je eenvoudig berekenen via de rekenhulp van de Belastingdienst.

Om de jaarruimte over een belastingjaar te bereken, moet gebruik gemaakt worden van de gegevens van het voorgaande belastingjaar. Dus de jaarruimte over 2021 wordt berekend met de gegevens van 2020. Wanneer de in 2021 berekende jaarruimte vervolgens wordt gestort op een lijfrenteverzekering of lijfrente bankspaarrekening, is dit bedrag aftrekbaar bij de aangifte van 2021.

Reserveringsruimte

Alle jaarruimte die je niet meteen gebruikt, heet reserveringruimte. Met het berekenen van de reserveringsruimte krijg je antwoord op de vraag of je over de afgelopen jaren volledig gebruik hebt gemaakt van de mogelijke pensioenopbouw of dat er sprake is van een pensioengat. Je reserveringsruimte is dus de ongebruikte jaarruimte van de afgelopen 7 jaar.

Heb je in de afgelopen jaren weinig tot niets ingelegd in een pensioenvoorziening? Dan heb je vrijwel zeker veel reserveringsruimte. Je mag de jaarruimte plus reserveringsruimte in één keer inzetten of gespreid over enkele jaren. Wat fiscaal voor jou het gunstigste is.

Weet je niet hoeveel jaarruimte en reserveringsruimte je tot je beschikking hebt? Ben je benieuwd hoe een lijfrente of banksparen optimaal kan bijdragen aan je pensioen? Neem dan contact op met Reliever. Wij verplaatsen ons in jouw situatie en helpen je keuzes te maken die bij jouw leven passen.